Paradisi fiscali e evasione

La lotta contro l'evasione fiscale ha preso una nuova svolta con la firma da parte della Germania nel 2011 di un progetto di accordo con la Svizzera, chiamato Rubik. Si prevede di tassare i cittadini tedeschi su attività poste in Svizzera, in cambio della quale la Germania rinuncia monitorare i suoi contribuenti. Un accordo respinto dalla Francia, ma che ravviva domande su un consenso europeo per la lotta contro l'evasione fiscale.
Che cosa è un paradiso fiscale?
Non esiste una definizione legale di paradisi fiscali. Tuttavia, l'Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico (OCSE), ritiene che ci vogliono quattro criteri per definirli: nessuna o solo tasse nominali, mancanza di trasparenza, la normativa impedisce lo scambio di informazioni con le altre giurisdizioni e, infine, la tolleranza le società di comodo con attività fittizie.
Che cosa utilizzano i paradisi fiscali?
Principalmente gli hedge fund, le grandi aziende che installano le loro controllate (ad esempio, Google possiede Bermuda) e ricchi individui. L'interesse per loro è quello di fuggire tasse più alte nel loro paese d'origine. In Francia, il fenomeno non è minore: nel mese di aprile 2009, poco dopo il caso HSBC, la Francia ha istituito una "cellula di regolarizzazione" per gli evasori fiscali. Un dispositivo che ha permesso di rimpatriare 7,3 miliardi in attività, con un utile stimato per l'imposta a 1,3 miliardi di euro.
Inoltre, i paradisi fiscali sono per una quota non quantificabile di beni per riciclaggio di denaro proveniente da corruzione o traffico di droga.
Quale parte dell'economia mondiale rappresentano?
Secondo il Fondo monetario internazionale, il 50% delle transazioni internazionali scorre attraverso i paradisi fiscali. Queste banche ospitano due terzi dei fondi hedge e di 2 milioni di società di comodo. Circa 7000 miliardi di attività sarebbero a dormire su questi conti, più di tre volte il Pil della Francia. Economist presso la Paris School of Economics, Gabriel Zucman stima che l'ammontare delle attività individuali detenute in paradisi fiscali pari a 8% delle risorse finanziarie del mondo .
Al di là del volume delle somme in gioco, l'opacità che disciplinano questi centri finanziari chiamati "off-shore" analisi economiche falsi (sulla salute di un'azienda, per esempio) e le regole di concorrenza tra Stati.
Dove sono i paradisi fiscali?
L ' "etichetta" paradiso fiscale non è ufficiale e varia a seconda di che istituzioni elencano. La tassa di classe OCSE divide i paradisi in tre liste. Nera, per gli stati fiscali che non cooperano. Grigia per gli Stati "che hanno promesso di conformarsi alle nuove regole senza applicare loro e quelli che rispettano sostanzialmente con essa." Infine bianca per gli Stati o territori che hanno fatto uno sforzo reale e le cui regole "rispettano gli standard internazionali OCSE."
Questa classificazione è nato dopo la riunione del G20 a Londra nell'agosto 2009, durante il quale i membri si sono impegnati ad agire contro le giurisdizioni non cooperative, inclusi i paradisi fiscali. Tuttavia, questa lista è controversa. Sulla base di un indice che combina il grado di opacità al peso dei centri finanziari nell'economia mondiale, TJN stima che i primi 10 paradisi fiscali sono, in ordine, lo Stato del Delaware negli Stati Uniti , Lussemburgo, Svizzera, le isole Cayman, la City di Londra, l'Irlanda, Bermuda, Singapore, Belgio e Hong Kong.
La Francia ha una propria lista, basata su quella dell'OCSE composta da 19 membri, tra cui Costa Rica, Liberia, Panama e le Filippine.